金融委打擊股市造假“組合拳”，證監會牽頭建立協調工作小組
【EFEC導讀】會議提出，由證監會會同相關部門建立“打擊資本市場違法活動協調工作小組”，形成打擊資本市場違法活動合力，共同維護資本市場健康穩定。
注冊制改革快步推進，金融委對資本市場監管再提要求。
7月11日，國務院金融穩定發展委員會（下稱“金融委”）召開第三十六次會議，研究全面落實對資本市場違法犯罪行為“零容忍”工作要求。
會議提出，由證監會會同相關部門建立“打擊資本市場違法活動協調工作小組”，形成打擊資本市場違法活動合力，共同維護資本市場健康穩定。
金融委認為，欺詐發行、財務造假等違法犯罪行為是資本市場的“毒瘤”，損害廣大投資者合法權益，危及市場秩序，制約資本市場功能的有效發揮，必須堅決、果斷、及時地加以糾正。
7大舉措落實
“一段時間以來，由于制度建設存在短板，資本市場違法犯罪成本較低，發生了多起惡性財務造假案件。”金融委表示，新修訂的證券法已大幅提高資本市場違法犯罪成本，監管規章制度正在不斷完善，構建了立體處罰的有力框架，證監會和相關部門要進一步加強證券執法和司法工作，堅決打擊、遏制資本市場違法犯罪活動，保護投資者特別是中小投資者權益，回應社會各方面期待。
值得注意的是，此前金融委在第二十五次、二十六次會議上，曾對資本市場監管連續發聲。先是明確表示“堅決打擊各種造假和欺詐行為”，緊接著又對加強資本市場投資者保護問題進行專題研究。而這一次，金融委聚焦資本市場監管提出了7條具體要求。
一是嚴厲查處重大違法犯罪案件，加快調查、處罰、移送工作，依法從重從快從嚴懲處。
二是強化民事賠償和刑事追責力度，要加快新修訂的證券法實施細則落地，對典型重大、社會影響惡劣的個案，依法及時啟動“集體訴訟”。
三是深化退市制度改革，進一步完善退市標準，簡化退市程序，強化退市監管力度，嚴格執行退市制度，形成“有進有出、優勝劣汰”的市場化、常態化退出機制。
四是配合立法機關加快刑法修改等工作進度，進一步完善懲戒違法犯罪行為的法律制度，提高刑罰力度。
五是完善符合資本市場發展需要、有中國特色的證券執法體制機制，加強行政執法基礎制度建設，統一執法標準，規范執法行為，提高執法效率，強化專門的執法力量。
六是由證監會會同相關部門建立“打擊資本市場違法活動協調工作小組”，形成打擊資本市場違法活動合力，共同維護資本市場健康穩定。
七是加強輿論引導，多渠道、多平臺強化對重點案件的執法宣傳，向市場傳遞“零容忍”的鮮明信號，充分發揮典型案件查處的警示、教育功能，推動形成崇法守信的良好市場生態和文化。
財務造假大案頻發
可以看到，金融委提出上述要求有其現實背景。
一方面，當前注冊制改革全速推進，科創板穩步擴容、創業板即將開審，新三板精選層月底開板，新股上市正在經歷一個提速階段。
截至7月10日，主板排隊企業176家、中小板99家、創業板270家，科創板受理及問詢階段企業186家，全市場合計排隊企業731家。
不只是排隊企業數量達到歷史高位，發行上市企業數量也同比大幅增加。據安永統計，今年上半年，A股市場共有120家公司首發上市，籌資1399億元人民幣，IPO數量和籌資額同比分別增加88%和132%。在科創板推動下，上海證券交易所奪得IPO數量與籌資額“雙冠王”。
另一方面，近年來康美藥業造假案、康得新造假案、獐子島造假案，以及瑞幸財務造假等先后曝出，震驚市場。
今年5月，證監會對康美藥業財務造假案做出處罰。康美藥業虛增收入、虛增貨幣資金數百億。“康美藥業有預謀、有組織，長期、系統實施財務欺詐行為，踐踏法治，對市場和投資者毫無敬畏之心，嚴重破壞資本市場健康生態。”證監會稱。
廣發證券也因康美造假案付出代價。7月10日，證監會宣布，擬廣發證券財務行政監管措施，擬暫停其保薦機構這個6個月、暫不受理債券承銷業務有關文件12個月。同時對相關責任人進行處罰。證監會在宣布處罰時重申，保薦機構及其他中介機構承擔重要的“看門人”職責，是資本市場核查驗證、專業把關的首道防線，必須嚴守誠實守信、勤勉盡責的底線要求。
證監會主席易會滿今年6月曾對懲治財務造假表態稱，對上市公司財務造假堅持零容忍、強制度、嚴打擊的原則。
注冊制以信息披露為核心，而財務造假則是對信息披露規范的直接踐踏。在注冊制時代，監管部門提高對財務造假、欺詐發行的打擊力度及處罰力度將是大勢所趨。
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